În curând, ANAF va elabora o listă de persoane fizice cu averi substanțiale și cu rudele apropiate aleacestora, pentru a fi supuse unei monitorizări suplimentare. Aceasta este concluzia unui proiect de ordin care a fost introdus astăzi pentru dezbatere publică.
Pentru a fi implementat, acest proiect de ordin trebuie să obțină aprobarea din partea conducerii ANAF și să fie publicat în Monitorul Oficial. În mod similar cum există și o listă pentru afaceri mari și una pentru afaceri medii, în viitor se va crea o listă pentru persoanele fizice cu averi substanțiale și rudele lor apropiate. Încă nu este clar dacă această listă va fi accesibilă publicului sau va fi menținută confidențial.
„Persoana fizică cu avere mare este persoana fizică rezidentă fiscal în România, care deține o avere, atât în România, cât și în străinătate, estimată la o valoare mai mare de 25 de milioane de euro, echivalentul în lei, calculat la cursul mediu al euro din anul precedent estimării averii, stabilit de Banca Națională a României, pe baza datelor deținute/obținute de ANAF, în conformitate cu dispozițiile legale”, se explică în actul normativ, cu precizarea că estimarea averii va viza bunurile (mobile și imobile) și activele financiare deținute.
Lista va conține până și persoanele cu gradul II de rudenie
Concret, lista va conține atât persoanele fizice cu averi considerabile, cât și grupul extins al acestora, care va include soții/soțiile și rudele de până la al doilea grad de rudenie. Toate persoanele incluse pe listă vor fi notificate de către ANAF cu privire la această includere și lista va fi actualizată periodic.
Astfel, în proiect se precizează: „Grupul de persoane fizice cu averi mari se actualizează o dată la 3 ani, în sensul introducerii persoanelor fizice (…), și o dată la 6 ani, în sensul eliminării persoanelor fizice (…). Concomitent cu actualizarea grupului de persoane fizice cu averi mari se actualizează și grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari”.
Proiectul de ordin prevede că ANAF va utiliza următoarele metode pentru a promova conformarea voluntară a persoanelor fizice cu averi substanțiale:
-Aplicarea unor alternative fiscale pentru a spori conformarea voluntară, cum ar fi programe de îndrumare pentru facilitarea conformării sau notificări privind problemele identificate de ANAF, bazate pe riscurile identificate;
-Selectarea persoanelor care prezintă risc de neconformare în declarare, prin analiza de risc, pentru a fi supuse unei verificări a situației fiscale personale sau verificării documentelor.
În strategia recent publicată de ANAF se menționează că autoritățile vor lua în considerare membrii ai familiei și că vor face estimări bazate pe stilul de viață al fiecărei persoane. Totuși, nu este clar dacă această măsură se va aplica numai persoanelor cu averi mari sau oricui care încasează venituri ne-salariale. Prin urmare, proiectul de ordin pare să fie un pas important în direcția dorită de ANAF pentru a crește conformarea voluntară a persoanelor fizice în perioada 2023-2025, scrie Avocatnet.
