Neplata TVA în anumite condiții va putea duce la pedepse cu închisoarea de la 7 la 15 ani. Conform legii promulgate pe data de 19 mai 2023 de către șeful statului Klaus Iohannis, vor fi pedepsiți cei care realizează acțiuni frauduloase.
Noua lege impusă de Uniunea Europeană ar urma să pedepsească cu închisoare tentativa de fraudă sau acțiunea directă sau indirectă care duce la diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a resurselor bugetului Uniunii Europene.
Pentru a intra în vigoare, legea mai trebuie doar să fie publicată în Monitorul Oficial.
Ce acte privesc noua lege promulgată de Iohannis
Orice încercare sau activitate directă sau indirectă a nedivulgării de informații cu privire la TVA și prezentarea de declarații corecte privind TVA-ul pentru a masca în mod fraudulos neplata sau continuarea unor dreptul necuvenite de TVA vor fi pedepsite mult mai dur de acum încolo.
Ministerul Finanțelor a propus noua lege la începutul lunii februarie a anului curent. De asemenea, în acel moment oficialii din domeniul finanțelor au anunțat că actele de fraudă se vor pedepsi cu până la 15 ani de închisoare.
Astfel, în Legea 241/2005 a fost introdus un nou articol care menționează că frauda „constituie infracțiune si se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea unor drepturi, orice acțiune sau inacțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier având ca efect diminuarea cu cel puțin 10.000.000 de euro a resurselor bugetului Uniunii Europene prin:
- a) utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informații privind TVA atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA”, menționează textul legii.
Măsurile anti-fraudă sunt necesare la nivel internațional
Decizia de a se introduce această nouă lege a urmat după ce guvernanții au fost obligați să ia măsuri și să introducă pedepse mai aspre în legea țării. Autoritățile române aveau totuși termen limită data de 6 iulie 2019 să introducă aceste măsuri.
Totuși, din decembrie 2021 Comisia Europeană a declanșat o procedură de infrigement împotriva României, pentru netranspunerea completă la directivele Uniunii. În acel moment România risca să fie trimisă în fața Curții de Justiție a UE, care putea decide care erau sancțiunile potrivite.
Măsurile anti-fraudă sunt necesare pentru combaterea fraudei cu TVA la nivel european în special în contextul operaționalizării Parchetului European (EPPO), condus de Laura Codruța Kovesi, potrivit România TV.
În aceeași situație, înafară de România, s-au mai aflat și Croația, Finlanda, Grecia, Letonia, Luxemburg, Portugalia și Spania.
